了解「香港特殊需要信託」

特殊需求兒童父母於他們過世後往往需要考慮子女的財政福祉。一般來說，將資金管理工作交託予可信賴的家庭成員看似是一個簡單的解決方案。然而，將資金交由家庭成員管理並不一定是實際的可行選擇。在許多情況下，建立一個信託基金通常會是更妥當的決定。

香港特殊需要信託

為特殊需求孩童建立信託，確保其財務安全，這種安排毋須要求特別龐大的財富。

2018年，香港政府推出了專為支援中產家庭而設的「特殊需要信託」（Special Needs Trust，簡稱 SNT）。SNT 的目標是確保特殊需要兒童於他們父母去世後，仍然能夠繼續接受照顧。

在這種模式中，政府扮演受託人和管理者的角色，旨在為智障、精神障礙或自閉症患者提供一個可負擔且可信靠的信託選擇，資產由政府或指定組織管理。

如何設立香港特殊需要信託帳戶

在與社會福利署協作設立特殊需要信託帳戶的過程中，你需要提名一組照顧者，他們將承擔照顧和促進你孩子福祉的重要角色。在此過程中，社會福利署的專業人員將提供必要的支援與協助。

你需要準備一份意向書，同時指定一位可靠的照顧者。而無論照顧者是個人還是組織團體，他也需要根據你的意向計劃來管理孩子的開支。

最後，你需要存入至少HK$260,000至特殊需要信託帳戶中。該款項遵循了香港監護委員會的規定，計出12個月的生活費，每月HK$20,000，以及首年一次性預繳的年費HK$20,000。

特殊需要信託將於父母離世後生效。社會福利署會定期向指定的照顧者撥付資金，而照顧者將依照預先訂定的護理計劃使用該些資金，直至信託內的資金用盡，或受益的特殊需要人士逝世為止。

香港特殊需要信託的優點

由於信託由政府管理，它有效地擔任特殊需要兒童與照顧者之間的可信靠中介角色。

社會福利署會於特殊需要信託帳戶有效期內，與照顧者保持聯繫。

在特殊信託有效期間，社會福利署將會定期評估照顧者的執行能力。另外，註冊社工亦會擔任個案管理員的角色，隨時準備依據實際需要調整護理計劃的實行。

香港特殊需要信託尚待完善之處

福利倡導者對於所需的高額最低存款門檻表達了他們的見解。鑑於大約20%的香港人口生活於貧窮線以下，這種高門檻意味着許多家庭可能無法負擔起將HK$260,000存入一個不生成利息的信託帳戶之中。

家庭律師 Rita Ku 對於設立特殊需要信託的高門檻費用表示關切，她指出：「這個金額只有中產階級家庭或更富裕的家庭才能承擔得起。」Rita Ku 是其個人名下律師事務所的創辦人，並且在2023年發起了一項旨在提高公眾對於特殊需要財務規劃意識的運動。

她進一步解釋說：「有一位家長告訴我們，她女兒患有嚴重殘疾。家庭需要花錢照顧她。突然間要將20多萬元存入信託戶口內，對他們來說實在太吃力。」

然而，來自 Rita Ku 律師事務所的顧問 Sarina Cheung 指出，私人信託動輒需要數百萬元的啟動資金並伴隨着高額年費。相對而言，特殊需要信託的成本費用已比較相宜。

她解釋說：「特殊需要信託將不同家長的資金集中起來，再進行投資，這大大節省了行政成本。」

家長考慮設立特殊需要信託時應當留意，這項服務僅供香港居民使用。若你的孩子將來選擇移居海外，請注意一旦受益人不再居於香港，該特殊需要信託便不再生效。

另一項限制是，特殊需要信託僅適用於管理現金資產。這代表對於那些希望將非現金資產，例如不動產，留給子女的家長來說，特殊需要信託是無法提供協助的。

Justin 是一位14歲自閉症男孩的父親，他說：「我可以透過遺囑將財產轉移給我兒子，但這仍然無法保證有人會幫他管理這些資產。特殊需要信託在這方面並不能提供幫助。」

儘管社會福利署並沒有公佈特殊需要信託的申請數據，但據本地媒體報道，從2019年到2023年三月期間，社會福利署共收到65份申請書，並最終成立了14個特殊需要信託帳戶。

我們必須要理解，沒有一項方案能夠完美適用於所有情況。在評估特殊需要信託的合適程度時，必須充分考慮每個家庭的獨特狀況。

欲了解更多詳細資訊，請瀏覽社會福利署網站，或詳閱我們關於特殊需要生活規劃的專題內容。