自閉症家庭遺產規劃工具

對於自閉症譜系障礙孩童的家庭而言，制定長遠的財務計劃非常重要。考慮到 ASD 孩子的特殊需求和可能面臨的挑戰，家長需要提前做好安排，確保如有任何不測情況下，孩子仍能持續獲得必要的支援和照顧。

香港的家長擁有多種財務規劃工具可供選擇，保障特殊需要孩子的未來，包括：設立監護權、簽訂持久授權書、撰寫遺囑、建立私人信託，以及運用政府設立的特殊需要信託（SNT）等。選擇哪種工具最適合你的家庭，取決於你的個人情況和孩子的特定需求，另外，了解每種工具的好處和限制也同樣非常重要。

遺產及財務規劃工具（一）：監護權

如果有值得信賴的人願意於你不在時照顧你的孩子，那麼設立監護權或許是一個值得考慮的選項。在香港，監護委員會負責為18歲以上的精神能力受損人士（MIP）指定監護人，以管理他們的健康和財務。根據這一定義，自閉症患者可能會視為 MIP。

監護權設立了一種法律關係，在該關係中，指定監護人獲授權並有義務代表你的自閉症孩子作出重大決定，當中包括與醫療護理和生活安排相關的決策。如果你沒有另一位成年子女或親屬於你和你的配偶去世後承擔這種責任，那麼設立監護權便特別有益。然而，監護權的一個缺點，就是對監護人的財務權限有所限制：他們每月管理的受撫養人資金不得超過HK$20,000，因為這是監護委員會的最高管轄權限。隨着生活成本不斷上升，這一限制可能會於未來構成障礙。

遺產及財務規劃工具（二）：持久授權書

持久授權書（EPA）是一個於香港不太為人所熟知但又提供高度靈活度的財務規劃選項。根據香港大學2017年的調查，有超過80%的受訪者表示他們並不了解 EPA。

EPA 的基本理念很簡單。在你還具備心智能力的時候，你可以指定一位律師來管理你的資產，以便於你心智能力衰退時，為你的孩子照顧提供援助。與監護權不同的是，律師可管理的資產並無上限。若沒有授權代理人，通常需要透過法院命令才能取得無行動能力者的財務資訊，這是一個可能既冗長又昂貴的過程。

如果你透過有效的 EPA 指定了一位律師，那麼一旦你出現心智失能時，他們將獲授權代替你管理資產，為你的孩子提供任何年齡階段的安全財務保障。

然而，儘管 EPA 效率高且具成本效益，但它賦予律師的權力僅限於財政事務和財產管理，並不包括你孩子的住房或健康護理等其他重要決策。此外，EPA 的有效期限僅限於孩子父母的一生，當父母去世後，律師的法律授權也隨之終止。

據 Withersworldwide 律師事務所的合夥人兼私人客戶專家 Deirdre Fu 解釋，EPA 通常與遺囑一同設立。

遺產及財務規劃工具（三）：遺囑

未留遺囑而去世（即無遺囑繼承），會導致你的資產按照法定的繼承規定進行分配。這通常意味着你的配偶會繼承一半資產，而剩餘的一半則平分給你的子女。積極制定遺囑可以讓你精確決定資產於你過世後如何分配給有特殊需求的子女。不過，你需要考量的是，你子女可能不具備有效管理繼承資產的能力。

遺產及財務規劃工具（四）：信託

Deirdre Fu 建議，如果經濟條件允許，自閉症兒童的父母應該考慮除了創建 EPA 和遺囑以外，另外增設一個信託。「有了這三項安排，即使父母去世後，自閉症兒童也能繼續獲得照顧，並且無間斷地獲得財務支援。」她指出。

有兩種信託值得考慮，私人信託提供迎合你孩子獨特需求的訂製安排。然而，私人信託成本高昂，通常需要數百萬元的大筆資本投資，以及高額的年度行政費用。

另一個選項是政府於2018年成立的特殊需要信託（SNT），它為包括自閉症在內的特殊需要人士提供一個合適的替代方案。作為父母，你可以為孩子擬定一份財務計劃，並指定一位監管人於你過世後，監管孩子的財務。SNT 的入門資本門檻較低，設定為大約HK$260,000。但有一點必須注意，如果受益人永久移居香港境外，信託將會終止。欲了解更多關於 SNT 的資訊，可點擊這裏。

為擁有特殊需要的孩子制定計劃，是一項複雜任務，但即使於你過世之後，也可以確保你的孩子擁有一個充實和舒適的未來。為明天做好準備，最有效的方式就是今天盡力而為。